关于白水县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告（书面）

2017年1月11日在白水县第十八届人民代表大会第一次会议上

白水县财政局局长 奚小琴

各位代表：

我受县人民政府委托，现向大会报告白水县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案，请予审议。并请各位列席人员提出意见。

一、2016年财政预算执行情况

2016年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，面对异常严峻的收支形势，财税部门围绕“四五六”发展战略，创新思路，精准发力，积极组织财政收入，全力保障财政支出，稳步推进财税改革，在极其艰难的状况下较好地完成了县人大批准的预算和各项工作任务。

（一）预算收支完成情况

1、一般公共预算

2016年，全县地方财政收入完成11300万元，占年调整预算的100%。分部门完成情况：国税局完成2038万元，占年调整预算的92.6%；地税局完成5607万元，占年调整预算的91.9%；财政局完成3655万元，占年调整预算的121.8%。

2016年，全县财政支出完成206769万元（其中使用权责发生制列支38971万元），占年调整预算的97.2%，较上年增支18024万元，增长9.5%。主要支出项目：一般公共服务14059万元，下降34.4%，主要是专款减少和上年一次性补发工资；公共安全6836万元，增长7.6%；教育42978万元，下降1.1%，主要是上年一次性补发工资；文化体育与传媒2874万元，增长4.2%；社会保障和就业29565万元，增长36.1%，主要是专款增加；医疗卫生和计划生育19908万元，下降10.9%，主要是专款减少和上年一次性补发工资；节能环保4752万元，下降20.0%，主要是专款减少；农林水事务52435万元，增长40.7%，主要是专款增加；住房保障19610万元，增长40.8%，主要是专款增加。

平衡情况：一般公共预算收入11300万元，加上上级补助收入181856万元、债券转贷收入19415万元、上年滚存结余－35860万元，全县一般公共预算收入总计176711万元；一般公共预算支出206769万元，加上上解支出2787万元，全县一般公共预算支出总计209556万元；全县一般公共预算总收支相抵后，年终结余为－32845万元，减结转下年支出5978万元，年终净结余－38823万元（其中：当年财政收支平衡，以前年度净结余－38823万元）。

2、政府性基金预算

2016年，全县政府性基金收入完成6025万元，完成预算2050万元的293.9%；加上上级财政补助收入8413万元、债务转贷收入1700万元，全县政府性基金总收入16138万元。

政府性基金支出完成16137万元，加上上解支出1万元，全县政府性基金总支出16138万元。全县政府性基金总收支相抵后，年终结余为零。

3、社会保险基金预算

2016年，预计全县社会保险基金收入完成16881万元，上年结余6924万元。社会保险基金支出14966万元，结转下年支出8839万元。

以上预算执行情况为初步决算情况，待上报批复后，届时再向县人大常委会专题报告。

（二）2016年财政主要工作

1、夯实收入基础，收入质量不断提高。面对经济下行、结构性减费降税等不利因素，财税部门科学预判、分析收入形势，适时调整收入任务，基本做实了财政收入盘子。坚持收入包联责任制，健全激励约束机制，定期召开联席会议，加强财税库行沟通，督促收入及时入库。推进税收协助，加强国地税联合办税，建立涉税信息共享平台，全力促进财政增收。加强重点税源企业监控，通过国地税三年数据比对，深入部分企业了解情况，探寻征管中存在问题，及时堵塞征管漏洞，努力做到应收尽收，税收收入占地方财政收入比重较上年大幅提高。

2、倾力争项引资，财政实力逐步增强。面对前所未有的收支困难，财政部门认真研究省对县转移支付办法，扎实做好基础性工作，特别是详实分析煤炭行业对我县财政收支影响大，争取到困难能源地区一次性财力补助8819万元，2016年新增财力达1.45亿元，为历年来最多的一年；紧抓脱贫攻坚等政策机遇，争取地方政府债券资金2.2亿元，财政可用财力不断增加。加强财政项目库管理，配合各部门精心策划包装项目，对照项目指南择优上报，争取到各类专项资金11.66亿元，有效缓解了财政困难问题。

3、全力保障民生，惠民政策全面落实。2016年，民生支出18.3亿元，占财政支出的88.5%。教育方面：9月起实行了高中免学费，实现了十三年免费教育；拨付两免一补、营养改善、贫困生资助等资金9963万元，惠及学生3.6万人；创建国家义务教育发展均衡县顺利通过验收。文化方面：投入1448万元，支持农村文化建设，图书、美术、文化“三馆”免费开放等。社保方面：拨付新型城乡居民养老保险3742万元，受益3.5万人；拨付社会救助、高龄补贴、城乡居民医保等资金1.1亿元，城乡低保、优抚对象、残疾人生活补助提标政策全面落实；拨付670万元用于农村“八大员”等15个群体提标后工龄补助发放。医疗卫生方面：用于新农合资金1.1亿元，参合率达99%；支持公立医院改革300万元；村医补助、公共卫生、药品“三统一”及孕免补助等2505万元。就业方面：用于公益性岗位补贴、就业培训等3100万元；支持就业创业发放担保贷款4146万元，贴息补助251万元。住房方面：投入8868万元，支持保障房建设；拿出1.94亿元，支持易地扶贫搬迁和彭衙路片区棚户区改造项目建设。其他方面：发放惠民补贴1.9亿元；通过“一卡通”担保贷款1.04亿元；拨付2090万元，落实村组干部和社区工作人员生活补贴提标政策，确保了基层组织正常运转。

4、主动服务大局，支持发展成效显著。一是积极落实“营改增”等各项减税降费政策，拨付贷款贴息资金173万元，降低企业运营成本；设立1000万元助企贷基金，带动发展资金1亿元，支持企业发展壮大。二是围绕脱贫攻坚，把握时机，主动作为，我县被列入全省首批22个涉农资金整合试点示范县之一，通过政府向社会购买服务撬动国开行贷款3亿元，支持贫困村基础设施建设；拿出480万元为16个脱贫村设立农村互助资金协会，支持精准扶贫工作。县财政安排扶贫资金970万元，占地方财政收入的8.2%，较上年增长49%。三是拨付农、林、水项目资金1.44亿元，农业综合开发土地治理资金1300万元，产业化经营项目资金1710万元，政策性农业保险保费325万元，“三农”事业稳步发展。四是实施“一事一议”项目68个，拨付奖补资金884万元；实施尧头村省级美丽乡村示范试点村项目，争取奖补资金200万元，示范效应逐步显现。

5、创新管理机制，财政改革稳步推进。一是深化预算管理改革。严格执行《预算法》，完善综合预算编制，继续实行零基预算改革，开展中期财政规划试编试点工作，预算编制不断规范。二是坚持预决算信息公开。除涉密部门外，县财政、县级88个部门单位和7镇1办的预决算、“三公”经费预决算通过政府或部门网站全面公开，广泛接受社会监督。三是推进国库管理改革。完成了会计集中核算向国库集中支付转轨，国库集中支付率、公务卡刷卡量均不断提高；进一步清理规范财政专户，建立动态监控系统，实现电子化记账，现代国库管理制度逐步建立。四是规范PPP项目运行。成立了PPP领导小组，拿出了PPP工作实施方案，完善了宏会医养结合项目的相关手续，白水县首个PPP项目建设进展顺利。五是推进养老保险制度改革。10月份将退休人员移交县人社局养老中心管理，养老金发放顺利，机关事业单位养老保险制度改革稳步推进。六是强化政府债务管理。印发了《白水县政府性债务管理办法》，置换债券7760万元，争取白水县雷公森林公园、仓颉庙生态风景林建设两个外债项目进展顺利。

6、强化基础规范，管理水平不断提升。一是强化预算绩效管理。印发了《白水县县级部门预算管理综合绩效评价暂行办法》，从三方面12项内容对各部门的预算管理进行综合绩效评价，进一步加强预算管理。二是完善政府采购监管。制定了《白水县政府采购监督管理办法》，规范运作流程，实施竞争性谈判以上采购项目28个，节支率9.3%；印发了《白水县政府向社会力量购买服务暂行办法》，组织实施购买服务项目2个。三是规范投资评审管理。修订了《白水县财政投资评审管理办法》，实行管评分离，配套制定了八项规章制度，财政评审管理体系基本形成。评审项目24个，节约资金1520万元，节支率24%。四是加强财供人员管理。从严落实单位监管主体责任，加强人员动态管理，确保财供人员只减不增。五是严格国有资产管理。全面完成行政事业单位国有资产清查产权登记工作，基本摸清全县国有资产家底。加强国有资产动态管理，全年实现处置收入415万元。六是加大监督检查力度。印发了《白水县财政监督管理和绩效考评办法》，依法开展了会计监督检查；组织对48个行政单位公务支出、乡镇财务管理、教育和惠农等专项资金进行检查，督促单位整改，规范财务管理。七是加强机关队伍建设。坚持“党建与业务互推动”的思路，引导财政干部将“两学一做”学习教育成果运用到各项业务工作中；加强财政干部培训，开展丰富多彩活动，凝聚财政团队精神，全面从严规范管理，财政工作效能不断提升。

一年来，财政工作在艰难中求突破，取得了一定成绩，但预算执行中还存在一些困难和问题：一是受“去产能”和“营改增”等政策因素影响，煤炭行业税收减收严重，完成收入任务异常艰难。二是支出保障范围越来越广，调整工资、民生政策扩面提标等刚性支出不断增多，收支矛盾异常尖锐，财政平衡压力巨大。三是政府债务包袱沉重，资金调度日益艰难，财政风险已经凸显。针对这些问题，我们将认真分析，找准症结，综合施策，逐步加以改进。

二、2017年财政预算草案

2017年我县财政收支平衡形势将更加严峻，财政预算编制的总体思路是：贯彻落实中省市经济财政工作会议精神和县委的决策部署，以服务“四五六”发展战略为核心，坚持依法科学理财，深化财税体制改革，落实积极财政政策，提高财政收入质量；坚持过紧日子思想，大力调整支出结构，足额保障基本支出，落实各项惠民政策；加强财政资金统筹使用，加大盘活存量资金力度，全力支持脱贫攻坚；创新财政支持发展方式，发挥财政资金的杠杆作用，促进县域经济社会快速发展。

预算安排：一是考虑“去产能”和“营改增”等减收因素的同时，分析2017年重点项目建设等增收因素后，在继续夯实财政收入的基础上实现略有增长。二是支出安排结合当年财力情况，考虑政策性增人后，优先保工资、保运转等基本支出需求。三是选择了8个部门作为试点，试编了中期财政规划，逐步建立现代财政管理制度。四是将公立医院的财政供养比例从25%提高到50%。五是将住房公积金的缴存基数调整为基本工资和津补贴之和。六是按机关事业单位养老保险改革要求，分别计提了在职人员养老保险和职业年金。七是将医疗、工伤、生育保险的基数调整为月人均2640元（市社平工资的60%），工伤、生育保险财政负担的比例调整为0.2%，医疗保险财政负担比例维持上年不变。

（一）公共预算安排情况

2017年，地方财政收入预算安排11800万元，较上年实际完成增长4.4%。加上返还性收入1859万元，一般转移支付补助收入75643万元，专项转移支付补助收入56461万元，减去上解支出2060万元后，总财力为143703万元。

2017年，支出预算安排143703万元，较2016年预算增长15.9%，剔除预编专项转移支付后同比下降1.7%。主要支出项目：一般公共服务13124万元，同比下降4.0%；公共安全5441万元，同比增长22.2%，主要是招录公务员；教育28196万元，同比增长0.8%；文化体育与传媒2411万元，同比增长8.7%；社会保障和就业31614万元，同比增长1.1%；医疗卫生19531万元，同比增长13.7%，主要是公立医院财政供养比例提高；节能环保2120万元，与上年基本持平；农林水事务24670万元，同比增长4.9%；住房保障7945万元，同比增长84.4%，主要是住房公积金缴费基数提高；预备费900万元，同比下降64.0%。

2017年，“三公”经费支出预算为875万元，其中：公务用车运行维护费444万元，公务接待费431万元。

（二）政府性基金预算安排情况

2017年，政府性基金收入预算安排2610万元，其中：土地出让收入2500万元，城市建设配套费50万元，新型墙体材料50万元，污水处理费10万元，上级补助收入800万元。

政府性基金支出预算安排3410万元，其中：社会保障和就业支出800万元，城乡社区支出2560万元，资源勘探信息等支出50万元。

（三）国有资本经营预算安排情况

2017年，国有资本经营收入预算安排10万元，国有资本经营支出预算安排10万元。

（四）社会保险基金预算安排情况

2017年，社会保险基金收入预算安排17581万元，其中：新型农村合作医疗基金收入11788万元，城乡居民养老保险基金收入5793万元，上年结余8839万元。社会保险基金支出预算安排15666万元，其中：新型农村合作医疗基金支出11788万元，城乡居民养老保险基金支出3878万元；基金结余10754万元。

三、2017年财政重点工作

（一）多措并举，努力夯实财政收入。组织收入是财政工作的首要职责，今年要在去年的基础上，进一步做实财政收入。全面推进税收保障，加快建立涉税信息交换平台，将部门协税工作纳入目标责任考核，加大考核奖惩力度，提高涉税信息的传递和利用率，构建税收共治新格局。坚持依法征管，关注重点企业和重点行业生产经营情况，及时协调收入征管中存在的问题，切实增加税收收入。把握财税改革方向，有针对性地开展税源调查，努力做到应收尽收。完善招商引资激励机制，积极培育新增财源；利用财政奖补、贴息等手段，支持中小企业发展壮大，增强收入增长后劲。

（二）克难攻坚，努力争取上级支持。坚持把争取资金作为缓解财政困难的有效途径。认真研究上级转移支付等相关办法，扎实做好基础工作，大力争取转移支付、新增地方政府债券等资金，切实增加县级可用财力。紧抓供给侧改革政策变化，加强项目库管理，积极配合相关部门做好项目策划、包装，提高项目申报质量，争取上级更多的政策支持。

（三）突出重点，努力做好财政保障。坚持精打细算，从严控制接待费、会议费等一般性支出和“三公”经费支出，确保只减不增。调整优化支出结构，坚持新增财力和财政支出的80%以上用于民生，全力做好保工资、保运转、保民生。加大涉农资金整合力度，按照全县脱贫攻坚部署，推动精准扶贫政策落实，确保脱贫攻坚取得实效。加大资金调度力度，加快财政支付进度，盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。

（四）转变方式，努力助推经济发展。认真落实好各项结构性减税政策、扶持小微企业发展等税收优惠政策，清理规范行政事业单位收费项目，切实减轻企业负担，激发企业发展活力。加大PPP模式推广运用，加快“拨改投”改革，加强“助企贷”管理，放大产业基金的引导作用，鼓励民间资本投资县域经济发展和薄弱环节，支持重大项目建设。开展国有资产证券化探索，积极衔接金控集团入白事宜，争取早日发挥经济拉动力。加强扶贫资金和棚户改造等项目资金监管，支持重点项目建设，促进县域经济和社会事业发展。

（五）改革创新，努力提升管理绩效。严格遵循《预算法》，全面深化预算管理、中期财政规划、国库集中支付、政府采购、国有资产管理等改革，逐步构建科学规范的预算管理机制。加强预算执行管理，硬化预算约束，严格控制预算调整事项，维护预算的严肃性。继续加大预决算公开力度，主动接受社会监督。加大绩效评价力度，强化评价结果运用，提高资金使用效益。推进政府向社会购买公共服务，促进服务型政府建设。

（六）健全机制，努力增强风险防控。加强政府性债务管理，建立规范的“借、用、还”机制，防范和化解财政金融风险。将政府性债务纳入预算管理，严格实行政府性债务限额管理，建立有效的风险评估和预警机制，避免地方债务过度膨胀。加强会计规范监管，强化财政监督检查，严肃财经纪律，规范财经秩序。推进依法行政，以内部控制基础性评价为基础，全面开展行政事业单位内部控制规范工作，强化内部岗位和流程控制，建立健全内部约束机制，有效防控管理和工作中的风险。

各位代表：2017年财政工作和各项改革任务十分艰巨，我们将在县委的领导下，全面落实本次会议各项决议，勇于创新，主动作为，充分发挥财政职能，为服务“四五六”发展战略做出财政新的贡献！